体育总局、教育部关于下发《体育传统项目学校管理办法》的通知
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体育总局、教育部关于下发《体育传统项目学校管理办法》的通知
体育总局 教育部
体育总局、教育部关于下发《体育传统项目学校管理办法》的通知
（2000年7月28日）
体群字[2000]086号
现将《体育传统项目学校管理办法》发给你们，请结合本地实际情况，认真贯彻实施，进一步搞好体育传统项目学校的建设和发展。
体育传统项目学校管理办法
第一章总则
第一条为加强体育传统项目学校（以下简称传统校）的建设和管理，更好地为国家培养德、智、体、美全面发展的高素质人才和体育后备人才，根据有关法律、法规，制定本办法。
第二条传统校是指开展学生体育活动形成传统，并在一至两个体育运动项目技能上具有特色的中小学校。
第三条传统校应在广泛普及学生课外体育活动，增进学生身心健康，积极开展特色项目训练，提高学生运动技术水平，培养体育后备人才等方面发挥骨干示范作用。
第四条国家体育、教育行政部门对全国传统校进行管理。
县级以上（含县级）地方各级人民政府体育、教育行政部门负责对本行政区域内传统校进行管理。体育行政部门负责传统校的体育业务指导工作，教育行政部门负责传统校的日常管理工作。
第二章 命名与审定
第五条传统校分为国家、省（区、市）、普通三级，实行审定命名制度。
第六条普通传统校的命名条件是：
（一）学校重视学生体育工作，有健全的体育组织管理机构。
（二）学校体育场地、器材设施及体育师资必须达到国家规定的配备标准，并具备开展特色项目课余训练的场地、器材及师资。
（三）学校必须保证学生每天有一小时体育活动时间；全体学生必须学会一至二项体育健身手段与方法，并初步掌握本校普及的特色项目运动技能。
（四）学校有班级、年级、校特色项目运动代表队，全校运动会形成制度，并将特色项目列为运动会比赛项目。
（五）学校校特色项目代表队课余训练经费有保证，代表队每周训练不少于三次，每次训练不少于一个半小时。
第七条凡符合普通传统校命名条件的学校，可以向所在地体育、教育行政部门书面申报，经审核批准并报省（区、市）体育、教育行政部门备案后，由所在省（区、市）体育、教育行政部门联合命名。
第八条国家级传统校由各省（区、市）体育、教育行政部门向国家体育、教育行政部门提出申报，国家体育、教育行政部门组织审核并命名。具体标准和评定办法，由国家体育、教育行政部门联合制订。
第九条省（区、市）级传统校由各省（区、市）体育、教育行政审定，报国家体育、教育行政部门备案。具体标准和评定办法，由各省（区、市）体育、教育行政部门参照国家级传统校标准和评定办法，自行制订。
第三章 体育活动、训练、竞赛
第十条传统校应当从实际出发，因地制宜开展形式多样的体育活动，并坚持群众性、广泛性、趣味性。
第十一条传统校特色项目课余训练，必须遵循青少年儿童生长发育规律和生理、心理特点，进行科学的系统训练，严禁超负荷。
第十二条传统校竞赛应当坚持小型多样、就近比赛的原则，广泛组织班级、年级、校际之间的比赛，并形成制度。传统校代表队应当积极参加上一级体育、教育部门组织的体育竞赛活动。
第四章 物质保障
第十三条各级教育行政部门和传统校应当根据学校体育工作和特色项目训练的实际需要，把所需的体育经费列入核定的年度教育经费预算中，保证学校体育活动和课余训练的正常开展。
第十四条各级体育行政部门应当对传统校的特色项目课余训练和体育后备人才培养给予业务指导和经费支持。
第十五条学校体育老师指导校代表队课余训练的时数应当计算为工作量，训练补助可以参照原国家体委、财政部、原商业部发布的《关于优秀运动员、专职教练员和其他人员伙食标准的规定》（[1985]体计计字464号）四类灶标准执行。
第五章 奖励与处罚
第十六条各级体育、教育行政部门对于在开展学生体育活动、培养后备人才做出显著成绩的传统校及个人，应当给予表彰奖励。
第十七条传统校申报审核工作中有弄虚作假现象，经查实一律取消传统校命名。
第六章 附则
第十八条本办法自颁布之日起施行。原国家体委、教育部发布的《体育传统项目学校试行办法》（[1983]体群字108号）同时废止。
泰安市河道采砂管理办法
山东省泰安市人民政府
政府令【第98号】
《泰安市河道采砂管理办法》业经2004年市政府第13次常务会议通过，现予发布施行。
市 长 贾学英
二ＯＯ四年九月二十七日
泰安市河道采砂管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强河道采砂管理，规范采砂行为，保障河道行洪安全，合理开发利用河砂资源，根据《中华人民共和国防洪法》、《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国矿产资源法》、《中华人民共和国河道管理条例》等法律法规，结合我市实际，制定本办法。
第二条 河砂资源属于国家所有，并不因其所依附的土地等附属物的所有权和使用权不同而改变。河道采砂经营权，由市、县（市、区）政府行使，任何单位和个人不得出让、转让采砂经营权。
第三条 在我市行政区域内开采、运输以及储存经营河砂的，均应遵守本办法。
第四条 河砂资源开发利用，必须在保证河道行洪安全的前提下进行，坚持政府领导、科学规划、统一管理、分级负责、联合执法、利益共享的原则。
第五条 市、县（市、区）、乡镇政府应当组织有关部门和单位采取综合措施，加强河砂资源开采、运输和储存经营管理，合理开发利用河砂资源，维护好采砂秩序，保障河道行洪安全。
第六条 市水行政主管部门行使河道采砂综合管理权，制定有关管理措施,监督指导县（市、区）采砂经营权出让活动和采砂管理及税费征收工作。其所属的河道管理机构负责日常管理工作。
县（市、区）水行政主管部门按本办法的规定，负责本行政区域内的河砂开采、运输和储存经营的监督管理工作，并对本行政区内的河道采砂安全负责。其所属的河道管理机构负责日常管理工作。
市、县（市、区）公安、交通部门按各自职责和本办法规定，负责对运砂秩序的监督管理，协助水行政主管部门做好采砂秩序管理和税费稽查工作。国土资源、财政、税务、工商、物价、建设等部门协助水行政主管部门做好河道采砂的有关管理工作。
乡镇政府和村民委员会协助有关执法部门做好采砂、运砂和储砂秩序的日常维护，保证运砂道路的畅通，配合执法部门做好税费稽查工作，完成县级水行政主管部门交办的其它工作任务。
第二章 规划与计划的编制
第七条 县、市、区政府应当对本行政区域内河砂资源的分布、储量等情况进行勘查，编制勘查报告，报市水行政主管部门备案。
市水行政主管部门应当依据河砂资源储量和分布情况，会同市国土资源部门编制开发利用规划，报市政府批准后组织实施。
开发利用规划的编制，应当优先考虑河道防洪安全，明确禁采区和宜采区，防止无序开采和掠夺性开采。
第八条 市水行政主管部门应当根据开发利用规划和市场供求情况，制定年度开采计划，并征得市国土资源部门同意后组织实施。
年度开采计划主要包括砂场数量、采砂量、采砂地点和范围等内容。
第三章 采砂经营权出让
第九条 采砂经营权实行有偿出让。
大汶河及其主要支流的采砂经营权出让工作，由市水行政主管部门按照年度开采计划统一组织，县、市、区水行政主管部门具体实施。其它河道采砂经营权出让，由县、市、区水行政主管部门按照年度开采计划组织实施。
第十条 采砂经营权出让，按照公开、公平、公正的原则，通过拍卖、挂牌的方式确定采砂业户。
第十一条 河道采砂经营权出让，由县、市、区水行政主管部门编制出让方案。大汶河及其主要支流的采砂经营权出让方案，报市水行政主管部门审查批准后组织实施。
出让方案应包括出让方式、地点、范围、开采量和时限、拍卖或挂牌底价、拍卖起叫价或挂牌起始价、竞买保证金等内容。
拍卖、挂牌底价按照砂场位置、砂质、开采难易程度、市场价格等因素测算确定。
第十二条 河道采砂经营权出让应在拍卖、挂牌前 20 日发布公告。公告应当包括下列主要内容：
（一）砂场位置、现状、开采量、开采时限、通行道路、采后现场整理措施等；
（二）竞买人资格条件和申请时应提交的书面材料；
（三）拍卖挂牌时间、地点、竞价方式、保证金数额；
（四）确定竞得人的方法；
（五）需要公告的其他事项。
第十三条 以拍卖方式出让采砂经营权的，可以委托拍卖机构进行拍卖，确定竞得人。
第十四条 以挂牌方式出让采砂经营权的，挂牌时间不得少于10个工作日。挂牌期间可根据竞买人竞价情况调整增价幅度。挂牌期限届满，按照下列规定确定是否成交：
（一）在挂牌期限内，报价最高者为竞得人；报价相同的，先提交报价单者为竞得人；
（二）在挂牌期限截止时，仍有两个或者两个以上竞买人要求报价的，应当进行现场竞价，出价最高者为竞得人。
在挂牌期限内，无应价者或者竞买人的报价均低于起始价的，挂牌不成交。
第十五条 竞得人在成交确认书约定的付款期限内一次性支付全部成交价款后，方可到水行政主管部门领取《河道采砂许可证》。
大汶河及其主要支流的砂场，其《河道采砂许可证》由市水行政主管部门颁发，砂资源出让收益由水行政主管部门收取后上缴市财政，市、县（市、区）、乡按市政府规定的比例分成。其它河道的砂资源出让收益，由县、市、区水行政主管部门收取并颁发《河道采砂许可证》。县、市、区国土资源管理部门凭《河道采砂许可证》，直接颁发《采矿许可证》。
水行政主管部门在颁发《河道采砂许可证》时，应当与竞得人签定《河道采砂行政管理合同》，明确双方的权利义务。
第十六条 竞得人取得《河道采砂许可证》、《采矿许可证》，并办理工商、税务等相关经营手续后，方可进场采砂。
《河道采砂许可证》、《采矿许可证》不得擅自转让。
第四章 采砂管理
第十七条 采砂经营业户应当遵守下列规定：
（一）严格按照许可的范围、深度、时限进行采砂，不得擅自扩大采砂范围和采砂深度，不得变更开采地点；
（二）采砂活动不得影响河岸、堤防、闸坝、涵渠、测站等水利水文设施安全，不得危及跨河公路、铁路、桥梁、管线等设施安全；
（三）采砂现场应当设立明显警示标志和必要的安全防范设施；
（四）随采随运，不得随意在开采现场堆积砂石或废弃物；
（五）大型采砂机具应当到县、市、区河道管理机构备案，采砂临时设施应当按指定位置修建，不得在河道内乱搭乱建，不得修筑阻水道路和其他阻水设施；
（六）禁采区内严禁采砂；禁采期内应当停止采砂活动，撤出采砂机具，设立禁采停售标志，堵封砂场出口；
（七）开采后的砂坑必须按要求及时平复；
（八）应当依法遵守的其它规定。
第十八条 采砂量达到许可采砂量时，采砂业户应当停止采砂。河道管理机构应当及时收回采砂许可手续，并报发证机关注销。
第十九条 水行政主管部门根据河道水情或汛情以及河道工程情况，可以临时确定禁采区和禁采期，并向采砂业户公告。
第二十条 市水行政主管部门应加强砂场销售价格情况的监控，防止低价倾销砂资源，保护采砂业户利益和政府收益。
市水行政主管部门应会同市建设行政主管部门根据砂资源市场价格，测定砂场的平均市场销售价。
第二十一条 河砂销售实行《砂资源税费缴讫证》制度。《砂资源税费缴讫证》由市水行政主管部门印制和管理。
《砂资源税费缴讫证》由砂场业户到县级水行政主管部门领取，按运砂车次签发，随车同行，并作为采砂业户缴纳税费的依据。
第二十二条 采砂业户应当按下列规定缴纳税费：
（一）按砂场平均市场销售价的２５％缴纳河道采砂管理费；
（二）按砂场平均市场销售价的２％缴纳矿产资源补偿费；
（三）按税收法律法规规定缴纳税款。
上述税费，由各征收部门委托县市区河道管理机构统一收取。
大汶河及其主要支流的河道采砂管理费使用市财政部门管理的票据，由市水行政主管部门统一发放和管理；矿产资源补偿费使用县、市、区国土资源部门管理的矿产资源补偿费缴款票据；各项税收使用县、市、区税务部门的完税凭证。各项税费可以在发放《砂资源税费缴讫证》时预收。
第二十三条 大汶河及其主要支流的河道采砂管理费全额上缴市财政，市、县（市、区）、乡（镇）、村按市政府规定的比例分成。市级分成部分，主要用于大汶河的维修养护与采砂综合监督管理；县级分成部分，主要用于河道采砂管理和所管辖河道的维护；乡（镇）分成部分，主要用于参与河砂管理费用支出以及乡村运砂道路的维修养护；村级分成部分，主要用于采砂管理和村道维修以及采砂占用土地补偿等。
第二十四条 采砂业户终止采砂活动，应当清除在河道内修筑的运砂道路、坡道、临时设施，平复砂坑、堆体，保障河道行洪安全。
第二十五条 河道管理机构应当建立采砂业户信誉制度，对采砂业户行政管理合同履行情况建立档案，并作为下一个出让期审查竞买人资格的重要依据。
第五章 河砂资源运输及储存经营管理
第二十六条 运砂车辆实行通行证管理制度。运砂业户应当到砂场所在地县级公安机关办理运砂车辆通行证，按照通行证载明的行驶路线行驶，不得擅自改变行驶路线。
通行证载明的行驶路线，由所在地县级公安、交通部门会同河道管理机构和乡镇政府确定。
第二十七条 采砂业户应当保证运砂车辆进场路段畅通安全，不得擅自破堤毁岸，不得擅自占用耕地林地修筑运砂道路、坡道、路口；不得向无通行证的车辆装载河砂；不得超出核定吨位装载河砂。
第二十八条 采砂业户必须按车次向运砂车辆出具《砂资源税费缴讫证》，以备查验。
运砂车辆应当按照核定的吨位运输河砂，随车携带本车次的《砂资源税费缴讫证》，不得超载，不得装运非法采挖的河砂。
第二十九条 从事河砂储存销售的单位和个人，在办理临时用地、工商、税务等相关手续后，应当向储存场地所在的县、市、区河道管理机构备案。
经营者不得收购无通行证、无税费缴讫证车辆运输的河砂，不得为其提供临时堆放场地。出售时，应按规定向购砂车辆出具《砂资源税费缴讫证》，以备查验。
第三十条 县（市、区）水行政主管部门及其河道管理机构，可以在堤防、闸坝、桥涵、戗台、护岸等水利工程设施处，设立限制运砂车辆通行的标志，采取必要的限行措施。
第六章 监督管理
第三十一条 市水行政主管部门应当加强对河道采砂管理工作的监督指导，组织协调县（市、区）水行政主管部门和有关部门加强采砂、运砂秩序的管理，及时查处重大违法案件。
县（市、区）水行政主管部门和河道管理机构，应当加强河砂开采现场以及储存销售的日常管理，及时查处采砂违法案件，处理采砂纠纷，足额征收税费，保障良好的采砂秩序。
第三十二条 在河道管理范围内采砂，有下列行为之一的，由县（市、区）水行政主管部门责令停止违法行为，并依照法律法规的规定予以处罚：
（一）无河道采砂许可手续擅自采砂的；
（二）在禁采区或禁采期内采砂的；
（三）超出许可范围或超出许可量采砂的；
（四）违反采砂现场管理规定的；
（五）破堤毁岸或占用耕地林地修筑运砂道路的；
（六）运砂车辆在河道管理范围内违反禁行规定的；
（七）不按照本办法规定缴纳河道采砂管理费的；
（八）撤离采砂现场不按要求清除行洪障碍物的；
（九）擅自转让采砂经营权的；
（十）其它违反河道采砂规定的行为。
第三十三条 市、县（市、区）公安、交通部门应当向同级河道管理机构派驻执法队伍，加强对河道采砂活动的治安管理和运输秩序管理。
公安、交通和水行政主管部门应建立联合稽查制度，依照各自职权对运砂车辆进行查验。对无通行证或《砂资源税费缴讫证》的禁止通行，并责令补办通行手续或补交有关税费；对超限超载车辆给予卸载，依法处罚，并追究采砂业户的连带责任；对运砂车辆按砂场登记出砂量，当砂场达到许可采砂量时，即通知该砂场停止采砂活动。
第三十四条 下列情况，由所在地县（市、区）公安机关依照《治安管理处罚条例》、《道路交通安全法》的规定及时予以查处，构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）采砂、运砂活动中扰乱治安管理秩序的；
（二）无通行证或不按指定路线行驶的；
（三）利用无牌、无证、报废、拼装车等车辆违规从事运砂活动的；
（四）拒不接受检查的；
（五）采取辱骂、殴打、围攻、无理取闹等方式拒绝或阻挠执法人员依法执行公务的。
第三十五条 监察、审计部门应当加强对河道采砂有关管理部门和单位职责履行情况进行监督。有下列行为之一的，给予单位主要负责人和负有责任的主管人员行政处分；触犯刑律的，移交司法机关依法追究刑事责任：
（一）不执行已批准的开发利用规划和年度开采计划的；
（二）不按照本办法规定出让河砂开采经营权的；
（三）不履行本办法规定的监督管理职责，造成采砂运砂管理秩序混乱或者造成重大河道安全责任事故的；
（四）截留、挪用或坐收坐支砂资源税费的。
第七章 附 则
第三十六条 本办法具体执行中的问题，按泰政办发〔1993〕78号文《关于市政府行政性规章解释权限和程序问题的通知》规定进行解释。
第三十七条 本办法所称采砂机具，是指船舶、挖掘机械、装卸机械、推平机械、吊杆机械、分离机械及其它相关机械。
第三十八条 各县（市、区）可根据本办法制定实施细则。
第三十九条 本办法自2004年10月1日起施行。《泰安市大汶河河道采砂管理办法》同时废止。
中国建设银行关于加强会计管理、防范案件的紧急通知
建设银行
中国建设银行关于加强会计管理、防范案件的紧急通知
建设银行
近来，我行在会计岗位上连续发生多起重大案件（部分案件已通报各行），涉案金额达数千万元。少数不法分子见利忘义、铤而走险，利用职务之便，或内外勾结作案，或单独作案，其作案方法不断变换，作案手段越来越狡猾，给银行造成了巨大的资金损失。案件的发生充分暴露出我
行在财会管理、风险防范方面存在着不可忽视的问题：一是安全防范意识较差，忽视了对职工的政治思想教育，重要岗位用人不当，管人失察；二是有章不循、有令不行、有禁不止，违规操作现象严重；三是管理松懈，内部控制机制失灵。为进一步加强内部防范，消除隐患，现就加强会计
管理和案件防范的有关问题作如下紧急通知：
一、各行要切实增强风险防范意识，完善内控制度，提高风险防范能力
（一）加强职工的职业道德教育，提高广大会计人员廉洁自律，抑制社会不良风气的能力。坚决将政治思想素质不高、自律性较差的人员调离会计出纳岗位。
（二）加强业务培训。一是实行会计人员的定期考试及持证上岗制度，全面提高会计人员的基本业务素质；二是要结合本行实际及案例分析，经常性地组织财会人员重点学习、讨论有关案件防范的内部控制制度、文件等，增强会计人员风险防范意识，提高执行制度的自觉性。
（三）完善会计核算的内部控制制度。通过合理的分工，严格交接制度，严格执行复核制度和收付款操作程序，建立和完善相互监督、相互制约的会计核算机制，提高风险防范能力。
（四）实行会计出纳岗位的内部轮岗制度。各行应根据会计出纳人员配备及人员素质等实际情况，对经办具体业务的会计出纳人员每年至少进行一次内部岗位轮换或业务分工调整。重要印章、空白凭证的管理人员，在加强检查监督的前提下，轮岗时间可视实际情况适当延长。
二、加强对各种往来类业务的管理
（一）内部往来报单按重要空白凭证实行严格管理，内部往来报单的签发严格执行会计主管人员的审核制度，未经会计主管人员审核签字的内部往来报单一律不得入帐，报单的传递必须由银行内部人员完成，不得交由客户自带。今后如发现内部往来报单仍交由客户自带的，将按严重违
章查处，追究主管领导、相关业务部门负责人及经办人员的责任。
（二）辖内往来类业务，包括内部往来、调拨资金、预拨（拨入）费用、系统内往来等要按下述要求办理帐务核对工作：
会计帐务已集中的行，由分行会计核算中心进行内部往来、系统内往来、调拨资金等帐务的按日配对核对，对超过正常在途时间未入帐的帐务以及其他有疑问的帐务，要及时查询，查询要有记录，发现问题须及时向上报告。
会计帐务未集中的行，由各经办行换人逐笔核对。具体核对方法按如下规定执行：一是往来类业务的凭证与帐簿必须由会计事后稽核人员（或会计主管）按日勾对。二是每旬末，要办理对帐签证工作，对帐签证方法按现有规定执行。其中，系统内往来的对帐签证，由管辖行向辖属行签
开对帐单一式三份（用“内部往来”对帐签证单代），并注明最后一笔帐目的划款凭证编号，逐联加盖业务公章，一并寄辖属行。辖属行收到后应在2日内核对完毕，在三联上加盖业务公章后寄回二联，其中一联由管辖行留存，一联送管辖行资金计划部门。如核对不符的应立即查明原因，
及时冲正。三是要勾对副本帐页，各行处（包括储蓄所）的副本帐页满页后应及时打印，送管辖行会计部门指定专人逐笔勾对，月末未满页的帐页也应打印后送管辖行逐笔勾对，并由具体经办人员在帐页上签章确认。
（三）支行辖外的各种往来业务，不得使用内部往来科目核算。系统内往来、调拨资金、资金拆借等支行辖外往来类业务，由支行会计部门（帐务未集中的行）或分行会计核算中心（帐务集中的行）在每月终了抄列清单，经会计负责人审核把关后，送同级资金计划部门确认。
（四）人民银行往来、同业往来等其它往来类业务的帐务，要按现有规定由会计主管会同会计人员每月进行帐务核对及副本帐页的勾对，防止不法分子作案。
现行的有关规定与上述规定冲突的，在执行中以上述规定为准。为保证后续帐务核对的顺利进行，各行在4月初要对3月底往来类帐务，按以上规定的核对方法作一次全面的核对。
三、加强对票据交换的管理
有条件的行应积极推行票据的集中交换，系统内跨行票据，由管辖行组织交换；跨系统票据，由管辖行集中提出或提入。票据交换无论是实行集中交换，还是由各网点直接交换，都要严格按下述规定办理：
（一）各票据交换单位应保证票据交换岗位的人员得到合理的配备，该岗位人员应设一名票据交换员（由投递公司投递的行除外）、两名票据清算员（可兼职），交换专用印章作为重要印章，应指定除票据交换员、清算人员外的专人保管使用。
（二）接柜人员、票据清算人员、票据交换员之间必须严格分工。票据交换员专司票据交换所与本行之间的票据传递之职，不得兼管空白凭证及票据专用印章；清算人员负责提出票据的审核、整理、提出清单的填制及提入票据的清点复核等，不得顶替交换员之职。
（三）提出、提入的票据必须由清算员换人清点复核，未经清算人员复核清点的票据，不得提出。
（四）票据交换提入的凭证要按下列条件进行审查：应正确加盖他行提出票据专用印章；大小写金额、帐号、收、付款单位等不能涂改；提入票据的笔数、金额应与提入票据交换清单上的数额一致。对提入应由本行付款的凭证，应视同开户单位提交的付款凭证进行审查。
（五）票据清算员根据票据交换收、付轧差清单编制资金清算凭证，经换人复核后才能入帐。
四、严把支付关，加强银行对支付环节的审查
（一）预留银行印鉴实行双人审核制度。各行要根据总行建总发字〔1997〕第55号“关于印发《关于加强印鉴卡管理的若干规定》的通知”要求，加强印鉴卡的管理，4月初对前后台印鉴卡进行一次全面核对，确保正副卡一致。票据印鉴要实行双人审核制度。验印人员必须分别
凭正卡、副卡进行初审和复审，不得用同一份印鉴卡进行印鉴的审核。
（二）建立大额支付的银行内部签批制度。对单笔金额在100万元以上的银行汇票、汇款、内外部转帐等大额支付凭证必须交由会计主管分别在其借、贷方记帐凭证上审核签字（因各地差异较大，在100万元以下的支付业务是否实行内部签批制度，由各一级分行自行确定）。未经
审核签字的记帐凭证，会计人员不得入帐、不得提出交换或办理电子汇划。
（三）建立大额付款的单位确认制度。对达到一定额度（具体数额由各经办行确定）或超出该帐户正常收支额度的付款业务，在办理款项划款前，要指定专人通过电话或其它方式与付款单位联系确认，并作出书面记录。派出行会计柜台受理所属储蓄所或储蓄专柜转来的个人电汇、信汇
或汇票等业务时，除按要求对内部往来报单由银行内部传递并进行折角验印外，对金额超过10万元的，还必须由会计经办人员通过电话与储蓄所取得联系，确认无误后方可办理，并由其在留存的会计记帐凭证上签字说明。如达到前述签批制度中规定的会计主管签批额度的，还必须交由会
计主管签字确认。
（四）禁止公款私存。对个人汇票及现金汇票等所有转存储蓄的资金，必须按提取现金的规定审查，并经会计主管人员审核确认。
五、加强印章（包括个人名章）的管理及柜台操作员代码及密码的管理，实行个人负责制。印章管理坚持谁保管谁使用的原则；操作员代码及密码必须按照“建设银行会计核算应用电子计算机管理规定”的有关要求严格保管。违反上述规定而发生问题的，要追究管辖行和泄密人员的责
任。
六、会计人员离岗或机构撤销等，应严格按照制度规定，对其经管的帐目、凭证进行全面审核，其保管的印章、密码或其它重要物品要向有关接交方办理交接手续，防止在机构撤并、人员变动过程中出现新的风险。
七、严格执行出纳制度和金库管理制度
（一）现金出纳业务必须做到日清日结，当天收入的现金当天入帐。特别是开办上门收款业务的行，必须坚持先收款后记帐、双人上门收款、双人封箱上锁、双人交款的基本原则。收款人员、现金出纳人员及会计人员之间必须建立相互控制、相互制约的交接手续。营业终了后及节假日
的收款必须双人清点后封箱入库，寄库保管，次日营业开始时，应及时整点入帐，不许压单压款。会计部门必须指定专人每天将会计帐面的现金收付发生额及余额与现金出纳部门核对一致，每日的库存现金余额必须经会计人员签章确认。
（二）出纳尾箱必须坚持双人负责制。营业终了，出纳尾箱入库前必须经双人盘点。
（三）实行出纳柜员制的行处，必须强化对临柜人员的制约机制，配备必要的监控设备和事后监控稽核人员。现金交款单的客户回单联必须由计算机打印产生，并经出纳员鉴章后交客户，不得继续使用预先印制的交款回单。未实行电算化或未按规定配备和使用出纳监控设备的行不得实
行出纳柜员制。
（四）基层行领导及出纳负责人要按现行出纳制度的要求检查金库，认真登记查库登记簿。查库人员必须根据金库管理规定，凭出纳部门开具的介绍信查库。查库时，要检查金库的安全设施情况。在核对帐款、帐实等具体操作方法上，只准以钱碰帐，不得以帐碰钱，不得仅以出纳部门
的登记簿核对现金余额。帐实如有不符，应立即组织查找原因。
（五）实行集中库管理的行，集中库管理部门应加强对辖属行处现金收支的分析与监控，从严核定其尾箱现金限额。对超过限额的现金，要督其办理交库。对辖属行请领现金，应在核定的限额之内掌握，在特殊情况下需超限额请领现金的，要经分管行长批准后方可办理。
各行要迅速将本通知精神传达到一线临柜人员，并结合本通知的有关具体要求，组织各级会计人员进行认真的自查，对发现的违规、违章问题，要立即纠正，彻底消除案件隐患。各行将贯彻落实本通知的情况于4月30日前书面报总行财会部。总行将制定有关检查监督制度，明确各方
管理职责，对违反上述规定的单位，一经发现，将给予相应的处罚。
1997年4月3日
