深圳市旅行社“四统一”管理实施办法

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审计署


中国人民保险集团股份有限公司2009年度资产负债损益审计结果
（二○一一年一月三十一日公告）

　　根据《中华人民共和国审计法》规定，审计署于2010年5月至7月，对中国人民保险集团股份有限公司（以下简称中国人保）及其所属6家子公司和18家分支机构2009年度的资产负债损益情况进行了审计。
　　一、基本情况
　　中国人保是国有独资的综合性保险（金融）集团公司，下属10家控股子公司。据中国人保财务报表反映，截至2009年底，中国人保合并资产总额3049.09亿元，负债总额2713.84亿元，所有者权益335.25亿元，当年营业收入1536.25亿元，利润总额20.86亿元。
　　审计结果表明，近年来，中国人保认真落实国家宏观调控政策，积极推进改革创新，公司整体实力和综合竞争力稳步提升。
　　一是积极推行集团整体改革，不断完善公司治理结构。中国人保在以改革重组等方式处理历史遗留问题的同时，以集团化建设为主线，加强对子公司的管控，推进全面风险管理体系建设，加强预算、投资和资金计划管理、监督指导和运营协调，初步形成了分权制衡、规范运作的治理结构。
　　二是努力构建金融多元发展格局，促进业务收入和资产规模的快速增长。2007年以来，中国人保实现从单一财险业务向财险、寿险、健康险、资产管理和金融业务等多元化发展的战略转变，保费收入年均增长35%，资产规模年均增长40%。
　　三是逐步拓宽保险覆盖面和服务领域，在新农村建设和服务和谐社会中不断开拓保险市场。中国人保从资源配置、产品开发、扩大服务网点等方面加大投入，积极发展“三农”保险业务，承保南水北调等重大工程项目，参与城乡医疗保障体系建设，开展重大自然灾害的理赔工作，服务领域不断拓宽。
　　二、审计发现的主要问题及整改情况
　　（一）经营管理中存在违规问题15.05亿元。
　　1. 违规承保4.12亿元。主要是违规协议承保或放宽承保条件承保、虚假投保农业险、打折销售坐扣保费等问题，涉及黑龙江、湖南等17个省市的分支机构。如湖南祁阳县有关部门人员与当地支公司2009年共同编造虚假的农业保险业务，套取上级财政补贴资金902万元。
　　针对上述问题，中国人保已采取见费出单以及公开农业险投保信息等整改措施，并对31名相关责任人进行了问责处理。
　　2. 虚假退费或注销保单2.60亿元，涉及天津、吉林、上海、湖南、广东、浙江、云南等7个省市分支机构。如天津市分公司2009年将业务系统中部分无效保单做退保处理，以此冲销历年各种原因形成的应收保费2.33亿元。
　　针对上述问题，中国人保已采取规范签批流程、上收权限等整改措施，并对7名相关责任人进行了问责处理。
　　3. 违规理赔1.46亿元。其中，虚假理赔8600万元，扩大保险责任范围理赔356万元以及虚报理赔费用5612万元等，主要用于额外支付客户保险赔款、代理手续费等，涉及辽宁、山东等12个省市分支机构。如辽宁铁岭市分公司及所属6家支公司2009年弄虚作假套取理赔资金679.52万元用于支付高额手续费等。
　　针对上述问题，中国人保已采取集中管控理赔环节等整改措施，并对45名相关责任人进行了问责处理。
　　4. 违规支付保险代理手续费6.84亿元。主要是通过虚假代理业务套取手续费、向无代理资格的单位或个人支付手续费、用手续费冲销虚挂的应收保费、支付高额手续费等问题，涉及广东、上海等13个省市分支机构。如广州3家支公司2009年将直销业务虚挂在保险中介名下，共套取手续费1266.48万元。
　　针对上述问题，中国人保已开展清分销售渠道、规范中介合作等专项检查，并对25名相关责任人进行了问责处理。
　　5. 账外经营保险业务312万元，涉及山东、辽宁2省分支机构。如山东威海市分公司2009年挪用保费260.66万元，用于偿还账外经营形成的借款等。
　　针对上述问题，中国人保已采取强化单证保管、清理清查等整改措施，并对42名相关责任人进行了问责处理。
　　（二）财务收支方面违规问题金额4.40亿元。主要是采取拆单、甩单等方式跨年度调节保费收入、多计费用支出和私设“小金库”等问题，涉及北京、天津、辽宁、吉林、上海、山东、湖北、湖南、广东、深圳、云南、陕西、甘肃等13个省市分支机构。如云南省部分分支机构2009年使用虚假发票以“办公用品”等名义报销各类费用1619.04万元，主要用于吃请送礼和发放福利等。
　　针对上述问题，中国人保有关分支机构均已调整了账表，追回资金6292万元，计提税款7989万元（已补缴245.43万元），并对24名相关责任人进行了问责处理。
　　此外，中国人保所属子公司及部分分支机构经营管理中还存在一些薄弱环节，如历史形成的应收保费虽已全额计提坏账准备金，却长期挂账影响到财务报表的真实性；未及时对个别投资重组项目相关联的债权债务和资产进行全面清理；信息系统建设存在缺陷，防范和控制违规问题的能力有待提高。
　　针对上述问题，中国人保通过推行“信息技术全国大集中、理赔垂直管理、建设财务共享服务中心、完善内控合规体系”等重点工程，进一步堵塞财务及信息系统等管理漏洞，确保整改取得实效；同时，出台了《财经纪律十五条禁令》及处罚实施细则等20多项规章制度和政策，进一步健全公司内部管理制度。
　　三、审计处理情况及建议
　　对上述问题，审计署依法出具了审计报告。对审计发现的违规经营保险业务、经营管理存在薄弱环节等问题，已移送保监会处理；对违反财务收支法规的问题依法作出处理，并责成中国人保所属相关机构依法调整有关会计账目，补交税款；对审计发现的12件涉嫌违法犯罪及严重违纪问题线索，已移交司法机关和纪检监察部门立案查处。同时，审计署还建议中国人保进一步优化经营发展模式，强化保险业务管理，加强对分支机构承保、退保、理赔等业务环节的审批、管理和监控，加强财务管理基础工作，提升保险服务水平。
　　对中国人保未完成整改的事项，审计署将继续予以跟踪并适时公告。

铁道部


铁路供电能力查定办法

1982年12月29日，铁道部

第一章 总 则
第1条 查定供电能力是为了系统地、全面地掌握电力系统的能力、质量和可靠性，查出供电设备利用情况和薄弱环节，以便通过基建、大修、更新改造和设备调剂等措施加以改善，保证电力设备安全、可靠、经济运行，以满足铁路运输生产和生活用电日益增长的需要。
第2条 供电能力系数是用来衡量供电设备满足实际用电的程度，其计算方法如下：
1．发变配电所供电能力系数：
ＳH
Ｋn＝－－ （1）
Ｓm


式中 ＳH——设备额定能力（千伏安）；
Ｓm——最大运行负荷（千伏安）。
2．电力线路供电能力系数（电压损失法）：
△ＵH％
Ｋn＝－－－－ （2）
△Ｕ％




Ｕ1－Ｕ2
△Ｕ％＝－－－－－×100 （3）
Ｕ1
式中 △ＵH％——额定电压损失百分数；
△Ｕ％——实际电压损失百分数；
Ｕ1——最大负荷时首端电压（千伏）；
Ｕ2——最大负荷时末端电压（千伏）。
3．电力线路供电能力系数（负荷力矩法）：
ＭH
Ｋn＝－－ （4）
Ｍm
式中 ＭH——额定负荷力矩（千瓦·公里）
Ｍm——最大运行负荷力矩（千瓦·公
里）
最大运行负荷可以从运行日志中查出或通过实测得出。
第3条 变配电所和自动闭塞、贯通电线路的可靠性，可根据年停电次数、年停电时间、一次最长停电时间、影响行车列数和变配电所事故率、停电系数等数据，经综合分析进行评定。
第4条 在用电设备容量调查的基础上，以发变配电所为单位计算需要系数，以反映用电设备的利用率。需要系数Ｋx按下式计算：
最大运行负荷（千瓦）
Ｋx＝－－－－－－－－－－ （5）
用电设备容量（千瓦）
第5条 自动闭塞变电所调压变压器的供电能力，按向两臂同时供电，并有一臂越所供电的情况查定。
第6条 采用“电压损失法”查定电力线路能力时，其电压损失规定如下：
1．35千伏输电线路自供电变压器二次侧出口至35／10千伏变压器一次端子为5％；
2．10（6）千伏高压电力线路和380／220伏低压电力线路，自供电变压器二次侧出口至用电设备（包括变压器）受电端为5％；
3．自动闭塞电力线路自调压变压器的二次端子至信号变压器一次端子为10％。
第7条 非发变配电气所所在的区段站以下的车站、“Ｔ”接供电的混合电源线路、自动闭塞变压器和低压联络线、临时供电设备、备用发电机组、备用变压器、发电车等不查定能力，但统计备用容量，并填入机电力报6和机电力报7，汇总上报。
属于变配电所第二电源的发电机组亦应查定能力。
第8条 查定供电能力和可靠性一般由颁布年度起每三年进行一次。重要变配电所的能力和可靠性每年查定一次。查定时间可在前一年第四季度或当年第一季度中进行。各水电段、供电段应于查定年度四月末前将查定结果分别填报机电力报6、机电力报7、机电力报8、机电力报9、机电力报10、机电力报11和查定总结报分局和铁路局，铁路局于六月末前将机电力报6、机电力报8、机电力报9和查定总结报铁道部。
第9条 能力查定应充分利用技术履历资料，并结合定期负荷测定进行。非查定年度尚应进行年度能力分析，及时解决能力上存在的问题。
第10条 测定电流和电压时，应使用检验合格的和量程、级别适当的仪表。测量两端电压差时，应使用级别不低于1级的电压表，双方应事先校对计时表，同时测量。
第11条 本办法只适应于运营铁路供电能力的查定，不适用于电气化牵引供电设备能力的查定。

第二章 用电设备容量调查
第12条 调查用电设备的数量、容量和生产规模及其变化情况是查定供电能力的基础，供用电单位必须共同做好这一工作。
第13条 用电设备调查，可结合水电段和用电单位修订供用电合同时进行。各用电单位将所属车间或班组的用电设备，按附表1填写一式三份，于查定年度的二月五日前报水电段、供电段。
第14条 职工宿舍和另散用户的用电，由水电段、供电段负责调查和填写用电设备调查表。

第三章 供电能力查定
一、发电所能力查定
第15条 发电所的供电能力为正常运行发电机组的额定出力（千伏安）之和。千瓦换算为千伏安时，采用机组额定功率因数。最大运行负荷从上一年度或当年发电所运行日志中查得。最大负荷千瓦值换算为千伏安时，采用最大负荷小时的平均功率因数。
第16条 发电所有五台及以下发电机组时，按其中一台为备用机组；有六台及以上发电机组时，按其中二台为备用机组进行查定。仅有二台运用发电机组（无备用机组）的夜间发电所，还应查定其中一台机组故障时对主要负荷的供电能力。
第17条 配套发电机组按发电机额定出力查定能力。当发电机组过于陈旧不能恢复出力时，按试验结果确定能力。非配套机组按其中最小机械出力查定能力。
第18条 发电所主变压器的总容量小于运行发电机组容量之和时，按主变压器容量查定发电所供电能力。
二、变配电所能力查定
第19条 变电所额定供电能力为正常运行主变压器容量（千伏安）之和。
第20条 配电所额定供电能力按受电柜容量最小元件，一般按电流互感器一次额定电流查定，即：
＿
ＳH＝√3ＵH·ＩH （6）


式中 ＵH——母线额定电压（千伏）
ＩH——电流互感器一次额定电流（安）。
两路电源供电的配电所，每一路电源设备按全所负荷查定供电能力。
第21条 最大运行负荷从上一年度或当年运行日志中查得。最大负荷（取小时有功电度数）换算为千伏安时，采用最大负荷小时的平均功率因数。
第22条 车间变电所和变压器台有多台高低峰负荷倒换运行的变压器时，根据运行条件确定按变压器最大容量或全容量查定能力。
第23条 车间变电所和变压器台最大运行负荷可在高峰负荷的测定记录中查得，其测定方法为：有电度表者，于高峰负荷时记录二至三小时的小时电度读数，取最大小时千瓦值；无电度表者，于高峰负荷时利用电流表测定最大负荷电流（三相平均值），然后算出该变压器最大运行负荷（千伏安）。从照明变压器二次侧测出的最大稳定电流，即为最大负荷电流；从动力变压器二次侧测出的最大稳定电流（除去瞬间尖峰值）乘以0．9，即为最大负荷电流。电压、电流测试结果记录于附表3、附表4中。
三、电力线路能力查定
第24条 电力线路电压损失测定结果记录于附表3中，其测定方法如下：
1．35千伏、10（6）千伏电源专用线路从运行日志中查出最大负荷时送电端（变电所）母线电压与受电端（配电所）母线电压之差。如无完整记录，可于最大负荷时，同时测定两端母线电压，求出电压差。电源线路与配电线路电压损失百分数之和不大于规定值。
2．两端供电的区间线路和自动闭塞高压线路，按最大负荷力矩运行方式，于最大负荷时，同时测定两端电压，求出电压差。当末端无高压测量设备时，可将变压器二次端子处测得的电压换算为高压，然后求出电压差。
3．单一负荷或多负荷点供电的高压开式网络，于最大负荷时测定的母线电压与线路末端变压器二次侧电压换算到一次侧电压之差。
4．单一负荷多负荷点供电的低压开式网络，于最大负荷时同一时间测定首端与末端（引入室内总开关柜处）的电压，求出电压差。
5．闭式网络，于最大负荷时测定首端与分流点处的电压之差。
6．自动闭塞和区间高压线路以及环状线路，应测定一端供电时的电压损失。越所供电的区间线路的电压损失，按正常情况的两倍计算。
第25条 用电压损失百分数表示的余缺能力换算为负荷力矩（千瓦·公里）时，根据已知条件，可采用下列任意公式计算：
Ｐm·Ｌ（△ＵH％－△Ｕ％）
1．Ｍ＝－－－－－－－－－－－－－－ （7）
△Ｕ％
＿
Ｐm＝√3Ｕ1ＩmＣｏｓψ；


式中 Ｌ——压器至负荷中心的距离（公里）；
Ｉm——最大负荷电流（安）；
Ｕ1——变压器二次侧电压（千伏）。
2．Ｍ＝Ｍ(△U%=1)·（△ＵH％－△Ｕ％） （8）


式中 Ｍ(△U%=1)－电压损失百分数为1时的负
荷力矩（千瓦·公里）（查表1）；
△ＵH％——额定电压损失百分数；
△Ｕ％——实际电压损失百分数。
第26条 当测量首末端电压差有困难时，可采用负荷力矩法计算电力线路供电能力。额定负荷力矩根据该线路最大负荷时的平均功率因数（无此数据时，高压取0．8；低压取0．7）、电压等级、导线规格、从表1中查得△Ｕ％为1时的负荷力矩，再乘以额定电压损失百分数，即得额定负荷力矩。
若计算直径5毫米铁线的负荷力矩时用表2曲线。
运行最大负荷力矩为从运行日志中查出的最大负荷（千瓦）或实测的最大负荷（千瓦）与线路长度（公里）的乘积。
第27条 用“负荷力矩法”查定多负荷点的供电能力时，先利用表1或表2求出每一段线路的负荷力矩和电压损失百分数，然后求出总负荷力矩和末端电压损失百分数，即：
∑Ｍ＝Ｍ1＋Ｍ2＋……Ｍn （9）
△Ｕ％＝△Ｕ1％＋△Ｕ2％＋……△Ｕn％ （10）


再用公式（2）求出供电能力系数。最后用公式（7）计算电力线路多余或不足能力（千瓦·公里），但此时Ｐm·Ｌ值取公式（9）∑Ｍ值。

第四章 可靠性查定
第28条 变配电所电源及自动闭塞、贯通电线路的年停电时间、停电次数、一次最长停电时间和影响行车列数，可从运行日志、调度日志和事故报告中查得，并统计在机电力报9、机电力报10、机电力报11中。年停电次数和年停电时间为全年因事故、检修、限电等所发生的停电次数和停电时间的总和。
第29条 单电源变配电所事故率λ，为全年停电次数，停电系数Ｋd由下式求出：
Ｔd
Ｋ＝－－－－ （11）
8760


独立的双电源变配电所事故率λ和停电系数Ｋd由下式求出：
λ＝λ1·Ｋd2＋λ2·Ｋd1 （12）
Ｋd＝Ｋd1·Ｋd2 （13）


式中 Ｔd——全年累计停电时间；
λ1——甲电源事故率，即一年的停电次
数；
λ2——乙电源事故率，即一年的停电次
数；
Ｋd1——甲电源停电系数；
Ｋd2——乙电源停电系数。
非独立的双电源变配电所的事故率和停电系数，按其中可靠性较好的单电源计算。
第30条 无变配电所各站的电源可靠性，可根据电力工区或车站日常掌握的停电次数，停电时间或者根据电源性质评定。
（附表、例题略）