关于应对暴雨洪涝灾害加强城市供水安全保障工作的紧急通知

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浙江省温州市司法局


关于印发《温州市司法鉴定机构和司法鉴定人员日常监督管理办法》（试行）的通知

温司发〔 2010 〕93 号


各司法鉴定机构：
　　我局于2010年5月19日印发的《温州市司法鉴定机构和司法鉴定人员日常监督管理办法（试行）》，因与司法部2010年6月1日起施行的《司法鉴定执业活动投诉处理办法》相关内容有冲突，故对部分条款进行修改。现将重新修订的《温州市司法鉴定机构和司法鉴定人员日常监督管理办法（试行）》，印发给你们，请遵照执行。



　　 二〇一〇年九月二十七日

　　

温州市司法鉴定机构和司法鉴定人员日常监督管理办法(试行)

　　第一章 总则

　　第一条 为了加强对司法鉴定机构、司法鉴定人员及其司法鉴定活动的日常监督管理，规范监督管理行为，促进温州市司法鉴定行业的健康发展，根据全国人民代表大会常务委员会《关于司法鉴定管理问题的决定》、司法部《司法鉴定机构登记管理办法》、《司法鉴定人登记管理办法》、《司法鉴定程序通则》和浙江省人民代表大会常务委员会《浙江省司法鉴定管理条例》以及其他有关法律、法规、规章和行政规范性文件的规定，制定本办法。

　　第二条 温州市司法局（以下简称“市司法局”）对本市行政区域内的司法鉴定机构、司法鉴定人员及其司法鉴定活动的日常监督管理工作，适用本办法。法律、法规、规章和上级行政规范性文件另有规定的，从其规定。

　　市司法局对司法鉴定机构、司法鉴定人员及其司法鉴定活动实施日常监督管理，应当遵守有关法律、法规、规章和行政规范性文件，遵循客观、公正、公开和效率的原则。

　　第三条 本办法所称司法鉴定人员，是指司法鉴定人及司法鉴定人助理。

　　第四条 本办法所称日常监督管理，是指市司法局对本行政区域内的司法鉴定机构、司法鉴定人员及其司法鉴定活动进行监督、检查和指导的活动。

　　第二章 日常监督管理机构

　　第五条 市司法局应当履行对司法鉴定机构、司法鉴定人员及其司法鉴定活动的日常监督管理职责，建立健全实施日常监督管理工作的各项规章制度。

　　第六条 市司法局司法鉴定管理处是对司法鉴定机构、司法鉴定人员及其司法鉴定活动实施日常监督管理的具体工作部门。

　　第三章 日常监督管理职责

　　第七条 市司法局应当检查、监督本行政区域内的司法鉴定机构及其司法鉴定人员在司法鉴定执业活动中遵守法律、法规、规章、行政规范性文件和行业规范的情况，包括：

　　（一）遵守全国人民代表大会常务委员会《关于司法鉴定管理问题的决定》、司法部《司法鉴定机构登记管理办法》、《司法鉴定人登记管理办法》、浙江省人民代表大会常务委员会《浙江省司法鉴定管理条例》、浙江省司法厅《浙江省司法鉴定人助理管理规定（试行）》和浙江省司法厅、浙江省档案局《司法鉴定业务档案管理办法》等司法鉴定管理法律、法规、规章和行政规范性文件的情况；

　　（二）遵守《中华人民共和国价格法》、国家发改委、司法部《司法鉴定收费管理办法》和浙江省物价局、浙江省司法厅《关于规范司法鉴定服务收费的通知》等收费、价格管理法律、法规、规章和行政规范性文件的情况；

　　（三）遵守司法部《司法鉴定程序通则》、《司法鉴定教育培训规定》、浙江省司法厅《浙江省司法鉴定工作流程（试行）》、《浙江省司法鉴定人职业道德规范》等司法鉴定程序、技术标准、技术操作规范、司法鉴定人员职业道德和执业纪律规范的情况；

　　（四）遵守其他相关法律、法规、规章、行政规范性文件的情况。

　　第八条 市司法局应当检查、监督本行政区域内的司法鉴定机构执业和其他各项内部管理制度的建立和实施情况，包括：

　　（一）建立和实施统一接受委托、收取费用制度的情况；

　　（二）建立和实施财务管理及分配制度的情况；

　　（三）建立和实施承办重大敏感疑难案件的集体讨论研究制度的情况；

　　（四）建立和实施投诉查处制度的情况；

　　（五）建立和实施司法鉴定人年度执业考核制度的情况；

　　（六）建立和实施档案管理制度的情况；

　　（七）建立和实施司法鉴定机构公示制度的情况；

　　（八）建立和实施司法鉴定人助理审核、颁证和备案制度的情况；

　　（九）组织司法鉴定人员参加年度相关教育培训；

　　（十）建立和实施其他执业和内部管理制度的情况。

　　第九条 市司法局应当检查、监督本市行政区域内的司法鉴定机构保持法定设立条件以及变更、延续和注销的情况。

　　第十条 市司法局应当检查、监督和掌握本市行政区域内的各司法鉴定机构上报年度执业情况报告以及对本机构司法鉴定人员进行年度执业考核的情况。

　　第十一条 市司法局应当受理对本市行政区域内的司法鉴定机构、司法鉴定人员的举报和投诉，应当对发生在本行政区域内的司法鉴定机构、司法鉴定人员违法行为及时进行调查处理。

　　第十二条 市司法局应当检查、监督本市行政区域内的司法鉴定机构、司法鉴定人履行行政处罚和实行整改的情况。

　　第十三条 市司法局应当履行法律、法规、规章和司法部、浙江省司法厅行政规范性文件规定的其他日常管理职责。

　　第四章 日常监督管理的措施和工作程序

　　第十四条 市司法局开展日常监督管理工作的措施：

　　（一）定期召开司法鉴定管理工作会议，传达、贯彻上级指示，通报本市行政区域内的司法鉴定管理工作的有关情况；

　　（二）组织开展对本市行政区域内的司法鉴定机构、司法鉴定人员的执业监督检查；

　　（三）受理对本市行政区域内的司法鉴定机构、司法鉴定人员的举报和投诉，对发生在本市行政区域内的司法鉴定机构、司法鉴定人员违法行为及时进行调查处理；

　　（四）法律、法规、规章和司法部、浙江省司法厅行政规范性文件规定的其他日常监督管理措施。

　　第十五条 市司法局应当对本行政区域内的司法鉴定机构、司法鉴定人员开展执业监督检查，包括全面的监督检查以及专项的监督检查，原则上每年不少于一次。

　　第十六条 市司法局应当于每年第一季度制定监督检查工作的年度计划，并下发至各司法鉴定机构。该计划应当包括：

　　（一）监督检查的内容；

　　（二）监督检查的时间；

　　（三）监督检查的对象（范围）；

　　（四）监督检查的方式和要求。

　　第十七条 市司法局开展全面的或是专项的监督检查，应当提前通知各司法鉴定机构。

　　第十八条 市司法局实施执业监督检查时，执法人员不得少于两人，并应当向司法鉴定机构、司法鉴定人员或者有关人员出示执法证件；可以要求司法鉴定机构及其司法鉴定人员或者有关人员说明有关情况，调阅会议记录、财务报表、收费发票、司法鉴定机构函件等相关材料和司法鉴定业务档案，向相关单位和人员调查、核实有关情况。

　　司法鉴定机构及其司法鉴定人员和其他有关人员不得拒绝市司法局依法实施的执业监督检查，不得谎报、隐匿、伪造、销毁相关材料。

　　第十九条 市司法局开展执业监督检查，应当制作监督检查笔录，并建立工作档案对监督检查的内容、监督检查的时间、监督检查的对象（范围）、监督检查的人员、发现或者查实的问题、整改情况作详细记录。

　　第二十条 市司法局通过监督检查、公共媒体等渠道发现在本市行政区域内司法鉴定机构和司法鉴定人员有违法行为的，应当及时进行调查处理。对由省司法厅司法鉴定管理处交办的投诉件也应及时进行调查处理，并将处理结果上报省厅。

　　第二十一条 公民、法人和其他组织认为司法鉴定机构和司法鉴定人在执业活动中有下列违法违规情形的，可以向市司法局投诉：

　　（一）超出登记的业务范围或者执业类别从事司法鉴定活动的；

　　（二）违反司法鉴定程序规则从事司法鉴定活动的；

　　（三）因不负责任给当事人合法权益造成损失的；

　　（四）违反司法鉴定收费管理规定的；

　　（五）司法鉴定机构无正当理由拒绝接受司法鉴定委托的；

　　（六）司法鉴定人私自接受司法鉴定委托的；

　　（七）司法鉴定人经人民法院通知，无正当理由拒绝出庭作证的；

　　（八）司法鉴定人故意做虚假鉴定的；

　　（九）其他违反司法鉴定管理规定的行为。

　　市司法局接待投诉时可以要求投诉人提交书面投诉材料。投诉材料内容包括：被投诉人的姓名或者名称、投诉请求以及相关的事实和理由，司法鉴定协议书、司法鉴定文书等相关的证明材料。

　　第二十二条 市司法局收到投诉材料后，应当即时填写《司法鉴定执业活动投诉登记表》。登记表应当载明投诉人及其代理人的姓名（名称）、性别、职业、住址、联系方式，被投诉人的姓名（名称）、投诉事项、投诉请求、投诉理由以及相关证明材料目录，投诉的方式和时间等信息。

　　市司法局应当自收到投诉材料之日起七日内，作出是否受理的决定，并书面告知投诉人或者其代理人。情况复杂的，可以适当延长作出受理决定的时间，但延长期限不得超过十五日，并应当将延长的理由告知投诉人。投诉人补充材料所需的时间和投诉案件移送、转办的流转时间，不计算在上述规定期限内。

　　第二十三条 市司法局受理举报、投诉或者启动调查程序后，应当指定专人负责办理，并全面、客观、公正地查明事实，收集相关证据材料。市司法局在进行调查取证时，执法人员不得少于两人，并应当向当事人或者有关人员出示执法证件。司法鉴定机构和司法鉴定人或者有关人员应当如实回答询问，并协助调查取证，不得阻挠。执法人员与司法鉴定机构和司法鉴定人员或者有关人员有直接利害关系的，应当回避。

　　被举报和投诉的司法鉴定机构、司法鉴定人员及其他有关当事人在被调查过程中享有陈述权、申辩权和申请回避权。

　　第二十四 条市司法局应当根据调查结果，作出如下处理：

　　（一）被投诉人有应当给予行政处罚的违法违规行为的，移送有处罚权的司法行政机关给予行政处罚；

　　（二）被投诉人违法违规情节轻微，没有造成危害结果，依法可以不予行政处罚，应当给予批评教育、训诫、通报、责令限期整改等处理；

　　（三）投诉事项查证不实或者无法查实的，对被投诉人不作处理，并应当将不予处理的理由书面告知投诉人。

　　对于涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

　　第二十五条 市司法局受理投诉的，应当自受理之日起六十日内办结；情况复杂，不能在规定期限内办结的，经局长批准，可以适当延长办理期限，但延长期限不得超过三十日，并应当将延长的理由告知投诉人。

　　第二十六条 市司法局应当自作出处理决定之日起七日内，将投诉处理结果书面告知投诉人、被投诉人。

　　第二十七条 市司法局司法鉴定管理处受理举报和投诉及办理结果应当向本机关法制机构备案。

　　第二十八条 市司法局应当监督、检查和指导司法鉴定机构对司法鉴定人员的日常司法鉴定业务活动所进行的内部管理工作。

　　司法鉴定机构应当于每年年底前对司法鉴定人员进行年度执业考核，并及时向市司法局提交司法鉴定人员年度执业考核结果和本机构年度执业情况报告。

　　第五章法律责任

　　第二十九条 司法鉴定机构和司法鉴定人员从事司法鉴定活动中有违法违规行为的，应当依法承担法律责任。

　　第三十条 市司法局及其工作人员违法实施对司法鉴定机构和司法鉴定人员日常监督管理的，应当依法承担法律责任。

　　法律、法规和规章对法律责任已作规定的，从其规定。

　　市司法局及其工作人员有行政过错行为的，按照行政责任追究制度追究行政过错行为责任。

　　第六章 附则

　　第三十一条 本办法自颁布之日起施行。2010年5月19日起施行的《温州市司法鉴定机构和司法鉴定人员日常监督管理办法（试行）》同时废止。

　　第三十二条 本办法由市司法局负责解释。



中国人民银行


关于印发《进一步加强银行会计内部控制和管理的若干规定》的通知
银发[1997]318号


1997年7月30日，中国人民银行

中国人民银行各省、自治区、直辖市分行、深圳经济特区分行，各政策性银行、国有独资商业银行、其他商业银行：
为进一步严格会计内部控制，加强会计管理，防范金融风险，保障银行资金安全，中国人民银行研究制定了《进一步加强银行会计内部控制和管理的若干规定》，现印发你们。请各政策性银行和商业银行速转发所属分支机构认真贯彻执行，并在系统内组织一次会计内部控制和管理制度执行情况的检查，切实解决存在的问题，于今年9月底前将检查情况报中国人民银行总行。
人民银行各省级分行应按照银发〔97〕262号文件精神，在抓好自身会计内部控制和管理的同时，根据本文所附规定的要求，了解和掌握辖内政策性银行及商业银行会计内部控制和管理情况，并予以监督检查。

进一步加强银行会计内部控制和管理的若干规定
为进一步严格会计内部控制，加强会计管理，保障资金安全，防范金融风险，现重申和制定如下规定：
一、建立会计内部控制和风险防范责任制。必须把增强风险防范意识，加强内部管理控制作为一项长期任务来抓，各行行长要重视和支持会计内部控制和管理。主管行长要对行长负责，加强检查指导；会计主管要对主管行长负责，督促制度落实；一般会计人员要对会计主管负责，自觉执行会计操作规程；下级行要对上级行负责，认真落实各项会计内部控制制度；上级行要积极创造条件，为下级行落实会计内部控制制度提供保障。
二、会计工作必须实行统一管理。各行凡是有会计核算（含本币和外币）业务的单位和部门，不论其行政级别和所属专业，必须接受和服从同级和上级会计部门的业务管理、指导、检查和监督，不得在会计业务处理上自行其是。
三、严格贯彻执行会计工作“约法三章”，严禁设置帐外帐，不准乱用会计科目，不得编制和报送虚假会计数据。对领导授意违反“约法三章”的，必须依法追究有关领导的责任。
四、严格实行会计人员任职资格审查和离任交接管理制度。会计主管必须具备较高的政治、业务素质，掌握计算机操作和管理知识；其他会计人员要具备良好的政治、业务素质，持会计证上岗。会计主管的变动，必须征得上一级会计部门的同意；其他会计人员的变动，必须征得会计主管的同意。会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，并严格执行各项监交程序。
五、严格执行会计业务操作规程。会计凭证必须按规定编制和传递；手工核算必须坚持综合核算和明细核算双线控制的原则；计算机处理会计业务必须制定和执行严密的管理规定和操作规程，与会计业务有关的软件必须由会计部门提出需求，并经会计部门测试认可后方能使用；同城票据交换必须完善管理控制制度；各项业务的帐务处理必须遵守相应的会计核算手续。
六、严格实行岗位责任制。帐务核算必须与业务经营相分离。要严格按照会计制度的岗位设置要求，配备足够的会计人员，按照相互制约的原则明确工作权限和岗位责任，禁止越权处理会计业务。错帐冲正、大额支付等重要会计事项以及在工作时间外进行的任何帐务处理，必须经过会计主管核准。应用计算机处理会计业务，操作人员（系统管理员、记帐员、复核员）必须严格按照规定权限进行操作，个人密码要定期或不定期更换，防止失密。
七、实行重要岗位的定期轮换。联行、记帐、同城票据交换、财务等重要会计岗位的人员要定期轮换，不得搞一贯制。
八、严格有价单证、重要空白凭证和其他会计凭证帐表的管理。有价单证和重要空白凭证的出入库、保管、使用、作废、销毁等必须按照制度规定办理。凭证帐表的装订、保管和调阅必须严格遵守规定。
九、实行会计业务事后监督。各行要在营业机构或其管辖机构设置事后监督岗位，对每日发生的会计业务于次日（管辖行集中监督的可适当推迟）进行全面检查，按月进行帐帐、帐据、帐实、帐款、帐表和内外帐的全面核查，尤其要重视往来类业务的帐务核对。事后监督员要对事后监督情况进行认真记录，发现问题及时向会计主管报告。会计主管要重点进行抽查，及时发现和纠正误差，堵塞漏洞。
十、实行会计制度执行情况检查报告制度。上级行对所属分支行每年必须至少检查一次执行会计制度的情况，省级分行对地市二级分行的检查面不得少于50％，地市二级行分行对县级支行、县级支行对下属机构的检查面要达到100％。会计主管每季要向主管行长、下级行每半年向上级行报告会计制度执行情况。主管行长每季要组织有关部门对本级行会计制度执行情况进行全面检查。
十一、加强会计人员培训。要采取多种方式对会计人员进行政治思想、职业道德、法规制度、业务知识、操作技能和计算机知识的教育培训。准备从事会计工作人员的岗前培训时间不得少于三个月，在岗会计人员每年的培训时间不得少于二周。要通过政治学习、岗位练兵、业务比赛等形式，全面提高会计人员素质。
十二、切实实行会计工作奖惩制。对会计工作成绩显著，安全无事故的分支机构，以及对堵塞漏洞，避免风险和案件发生，揭发违法犯罪有功的人员，要给予表彰奖励。对不执行会计制度，发生违法犯罪案件的分支机构和有关人员，要通报批评，除追究有关当事人责任外，还要追究会计主管、主管行长和行长的责任。